미리 알아두면 좋은 상속세 기준과 계산법 및 절감하는 법
상속세 기준과 계산법 및 절감하는법 한 번에 정리
부모님 재산 언젠가는 정리해야 할 문제라는 건 알지만 상속세 이야기는 괜히 꺼내기 불편해서 미루는 분들이 많습니다.
하지만 현실은 다릅니다.
상속은 사망과 동시에 세금이 발생하고 준비 없이 맞이하면 “생각보다 큰 세금 폭탄”을 맞는 경우가 적지 않습니다.
그래서 요즘 “상속세 기준과 계산법 및 절감하는법”을 미리 알아보시는 분들이 늘고 있습니다.
상속세는 미리 알면 합법적으로 줄일 수 있는 세금이지만 모르고 지나가면 줄일 기회조차 사라지기 때문입니다.
이 글에서는
- 상속세가 부과되는 기준
- 실제로 많이 헷갈리는 상속세 계산법
- 고액자산가뿐 아니라 일반 가정도 활용 가능한 상속세 절감하는 법을 최대한 쉽게 정리해드립니다.
1. 상속세란? 언제 누구에게 부과될까
상속세는 피상속인(사망자)의 재산을 상속받는 상속인에게 부과되는 세금입니다.
중요한 포인트는 “재산을 받은 사람이 아니라 사망자의 전체 재산 기준으로 계산”한다는 점입니다.
상속세 과세 대상 재산
- 부동산(아파트, 토지, 상가 등)
- 예금, 적금, 주식, 펀드
- 자동차, 골동품, 미술품
- 보험금(수익자가 상속인인 경우)
- 사망 전 10년 이내 증여 재산(합산)
👉 사망 전 증여했다고 끝이 아니라, 일정 기간 내 증여분은 다시 상속재산에 포함됩니다.
이 부분을 모르고 있다가 상속세가 늘어나는 경우가 정말 많습니다.
2. 상속세 기준: 얼마부터 세금을 내야 할까?
가장 많이 묻는 질문입니다.
“우리 집도 상속세 대상인가요?”
핵심 기준
- 상속재산 – 각종 공제 = 과세표준
- 과세표준이 0원 초과면 상속세 신고 대상
기본 상속공제
- 일괄공제 5억 원 또는
- 기초공제 + 인적공제 합산 (대부분 5억 원 선택)
즉, 순수 상속재산이 5억 원 이하라면 상속세는 없습니다.
하지만 문제는 요즘입니다.
서울·수도권 아파트 한 채만 있어도 시가 기준 8억~10억 원을 넘는 경우가 많아,
“현금은 없는데 상속세는 내야 하는” 상황이 자주 발생합니다.
3. 상속세 계산법 이렇게 계산됩니다
상속세 계산은 4단계로 이해하면 쉽습니다.
① 상속재산가액 계산
사망일 기준으로 시가 평가가 원칙입니다.
- 아파트: 실거래가 기준
- 주식: 상장/비상장 여부에 따라 평가
- 예금: 잔액 그대로
② 공제 차감
- 일괄공제 5억
- 배우자 상속공제(최대 30억)
- 금융재산 상속공제
- 장례비 공제 등
③ 과세표준 확정
상속재산 – 공제 = 과세표준
④ 상속세율 적용
상속세율은 누진세 구조입니다.
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억 이하 | 10% |
| 5억 이하 | 20% |
| 10억 이하 | 30% |
| 30억 이하 | 40% |
| 30억 초과 | 50% |
👉 재산이 커질수록 세율이 급격히 올라갑니다.
그래서 사전 절세 설계가 핵심입니다.
4. 실제 예시로 보는 상속세 계산
예시
- 상속재산: 12억 원(아파트 10억 + 예금 2억)
- 공제: 일괄공제 5억
과세표준 = 7억 원
- 1억 × 10%
- 4억 × 20%
- 2억 × 30%
👉 단순 계산해도 약 1억 4천만 원 전후의 상속세가 발생합니다.
현금이 없다면 집을 팔아 세금을 내야 하는 상황도 생깁니다.
5. 상속세 절감하는 법 ① 증여를 활용한 분산 전략
상속세 절감의 기본은 미리 나눠주는 것입니다.
증여 공제 한도
- 성인 자녀: 10년간 5천만 원
- 미성년 자녀: 2천만 원
- 배우자: 6억 원
👉 이 한도를 10년 단위로 반복 활용하면, 상속재산을 크게 줄일 수 있습니다.
특히 부동산 가격이 오르기 전 증여하면
오른 가격에 대한 세금 자체를 피할 수 있는 효과가 있습니다.
6. 상속세 절감하는 법 ② 배우자 상속공제 적극 활용
배우자가 있는 경우 상속세 전략은 완전히 달라집니다.
- 배우자 상속공제 최대 30억 원
- 실제 상속받은 금액 한도 내에서 공제
즉 재산이 많을수록 배우자에게 먼저 상속하는 것이 세금 측면에서 유리한 경우가 많습니다.
이후 자녀에게는 증여 + 분할 상속으로 나누는 전략이 자주 사용됩니다.
7. 상속세 절감하는 법 ③ 보험과 금융자산 구조 활용
많은 분들이 놓치는 부분이 보험입니다.
- 사망보험금을 상속인이 아닌 제3자 수익자로 설계
- 납입자·수익자 구조에 따라 상속재산 제외 가능
또한 금융자산은 금융재산 상속공제를 받을 수 있어
부동산만 보유한 가정보다 세 부담이 줄어드는 경우가 있습니다.
8. 상속세 신고 기한과 주의사항
- 신고 기한: 사망일로부터 6개월 이내
- 기한 내 신고 시 신고세액공제 가능
- 미신고 또는 과소 신고 시 가산세 발생
👉 “나중에 천천히 하면 되겠지” 하다가
가산세 + 이자까지 더 내는 사례가 매우 많습니다.
9. 상속세는 ‘부자만의 문제’가 아닙니다
예전에는 상속세가 자산가만의 문제였지만,
지금은 집 한 채만 있어도 상속세 대상이 되는 시대입니다.
- 상속 직전 준비 → 선택지 거의 없음
- 상속 5년~10년 전 준비 → 절세 전략 다양
이 차이가 수천만 원~수억 원의 차이를 만듭니다.
마무리: 상속세 기준과 계산법 및 절감하는법 미리 아는 사람이 이깁니다
정리하면
- 상속세 기준은 공제 후 5억 초과 여부
- 계산법은 누진세 구조
- 절감하는 법의 핵심은 증여, 배우자 공제, 자산 구조 설계
상속은 피할 수 없지만 세금은 줄일 수 있습니다.
이 글을 저장해두고 가족 재산을 한 번만이라도 점검해보세요.
그 한 번의 준비가 미래의 큰 부담을 없애줄 수 있습니다.
